中共蕭縣縣委審計委員會辦公室蕭縣審計局關于印發(fā)蕭縣審計局2024年度審計項目計劃的通知

三、具體審計項目安排

2024年計劃安排實施7類30個審計項目。具體如下：

（一）政策落實審計

按照“專項審計”和“項目化”方式組織實施，圍繞國家重大戰(zhàn)略、重大政策、重點民生資金和項目等，安排政策落實審計項目1個。

1.蕭縣醫(yī)療衛(wèi)生政策執(zhí)行情況專項審計調查（省定）。

審計目標和重點：以促進醫(yī)療衛(wèi)生政策的貫徹落實、醫(yī)療機構堵塞管理漏洞、規(guī)范權力運行、健全長效機制為目標。揭示醫(yī)藥領域違規(guī)違紀違法問題，推動源頭治理，強化長效機制建設，為醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)高質量發(fā)展提供保障。重點關注醫(yī)療機構藥品耗材設備采購以及工程建設管理中存在的論證不充分、程序不合規(guī)、使用績效低等問題和風險隱患。

組織方式：縣審計局社會保障審計股負責實施，抽調農業(yè)農村股、綜合法規(guī)股、固定資產投資審計股（中心）配合，對蕭縣醫(yī)療衛(wèi)生政策執(zhí)行情況進行專項審計調查。

審計時間：2024年2月開始審計，5月底前完成。

（二）財政審計

安排財政審計項目6個，其中縣級預算執(zhí)行情況和決算草案審計項目1個，縣直部門（單位）預算執(zhí)行審計項目2個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支審計項目2個，增發(fā)國債項目專項審計調查項目1個。

2.2023年度縣級預算執(zhí)行情況和決算草案審計（縣定）。

審計目標和重點：以促進財政政策提質增效，深化預算管理體制改革，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求為目標，重點關注“四本預算”執(zhí)行、財政資源統(tǒng)籌、財政支出政策落實、零基預算改革、重點財政資金管理使用、全面預算績效管理、決算草案編制、防范化解地方政府債務風險等情況。

組織方式：縣審計局財政金融審計股牽頭組織實施，電子數據審計股、農業(yè)農村審計股、綜合法規(guī)股配合對縣級預算執(zhí)行及決算草案進行審計，按照市審計局要求，在本級預算執(zhí)行情況和決算草案審計中安排“老有所養(yǎng)”政策落實、外資外貿外經等有關政策及資金管理使用、科技創(chuàng)新資金管理使用情況專項審計，5月中旬前審計結果報市局財政金融審計科。審計結果納入縣級預算執(zhí)行審計結果報告和審計工作報告。

審計時間：2024年4月開始審計，6月底前完成。

3.2023年度縣直部門（單位）預算執(zhí)行審計（縣定）。

審計目標和重點：以促進規(guī)范部門預算管理，嚴肅財經紀律，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高財政資金使用績效為目標，重點關注部門零基預算管理和預算編制執(zhí)行、決算草案編制、預算績效、財政存量資金、國有資產以及政府采購等管理、政務信息化建設、網絡安全建設和績效、落實政府過“緊日子”要求、“三公”經費和會議費管理使用，以及遵守中央八項規(guī)定精神及省委實施細則等情況。

組織方式：縣審計局財政金融審計股牽頭組織局機關有關股室（中心），在對縣級一級預算單位數據分析全覆蓋的基礎上，結合經濟責任審計，自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股對縣司法局、經濟責任審計股對縣科協2個縣級一級預算單位開展預算執(zhí)行審計。審計結果納入縣級預算執(zhí)行審計結果報告和審計工作報告。

審計時間：2024年4月開始審計，5月底前完成。

4.鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政收支審計（縣定）。

審計目標和重點：以促進財政資金規(guī)范高效運行、增強基層公共服務保障能力、防范化解財政風險、推動現代財政制度建設、促進落實政府過“緊日子”要求為目標，重點關注鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政收入的真實性和財政收入質量、財政支出結構優(yōu)化、落實政府過“緊日子”要求、基層“三保”、推動落實安徽省暖民心行動有關資金管理使用、鄉(xiāng)村建設有關專項資金管理使用和項目績效、地方政府債務風險管控等情況。

組織方式：財政金融審計股對蕭縣張莊寨鎮(zhèn)、企業(yè)與外資審計股對石林鄉(xiāng)政府財政收支情況進行審計，結合黨政領導干部經濟責任審計同步開展。

審計時間：2024年7月開始審計，9月底前完成。

5.增發(fā)國債項目專項審計調查（省定）。

審計目標和重點：以推動貫徹落實黨中央、國務院決策部署，支持我縣災后恢復重建和防災減災救災能力提升，促進增發(fā)國債項目資金高效高質使用，合理擴大有效投資為目標，重點關注項目基本建設程序合法合規(guī)性、投資完成額、資金拼盤完整性以及資金管理使用等情況。

組織方式：省審計廳財政審計一處牽頭組織，經濟責任審計股負責實施。具體實施方案根據省廳統(tǒng)一安排。

審計時間：2024年9月開始審計調查，11月底前完成。

（三）經濟責任審計

圍繞推進黨的自我革命，規(guī)范權力運行，安排經濟責任審計項目18個，共對24名領導干部進行審計。其中：縣直部門（單位）領導干部經濟責任審計項目9個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領導干部經濟責任審計項目5個，學校、公立醫(yī)院領導干部經濟責任審計項目3個，市授權領導干部經濟責任審計項目1個。

6.縣直部門（單位）領導干部經濟責任審計（縣定）。

審計目標和重點：以強化干部管理監(jiān)督，促進領導干部履職盡責、擔當作為為目標，重點關注貫徹執(zhí)行中央重大經濟方針政策和決策部署，本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經濟風險防范、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：縣審計局經濟責任審計股牽頭，組織局機關有關股室、中心對縣商務局、縣應急局、縣衛(wèi)健委、縣司法局、縣鄉(xiāng)村振興局、縣融媒體中心、縣林業(yè)發(fā)展中心、縣委編辦、縣科協等9個部門（單位）10名現任主要領導干部經濟責任履行情況進行審計。固定資產投資審計中心對縣商務局進行審計，企業(yè)與外資審計股對縣應急局進行審計，社會保障審計股對縣衛(wèi)健委、縣委編辦進行審計，自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股對縣司法局、縣融媒體中心、縣林業(yè)發(fā)展中心進行審計，農業(yè)農村審計股對縣鄉(xiāng)村振興局進行審計，經濟責任審計股對縣科協進行審計。

審計時間：按照審計項目計劃表時間組織實施，11月底前全部完成。

7.鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領導干部經濟責任審計（縣定）。

審計目標和重點：以強化干部管理監(jiān)督，促進領導干部履職盡責、擔當作為為目標，重點關注貫徹執(zhí)行中央重大經濟方針政策和決策部署，本地區(qū)經濟社會發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經濟風險防范、生態(tài)文明建設、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：縣審計局經濟責任審計股牽頭，組織局有關股室、中心對張莊寨鎮(zhèn)、馬井鎮(zhèn)、孫圩子鎮(zhèn)、莊里鎮(zhèn)、石林鄉(xiāng)等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)10名黨政領導干部任期經濟責任履行情況進行審計。財政金融審計股對張莊寨鎮(zhèn)進行審計，社會保障審計股對孫圩子鎮(zhèn)進行審計，固定資產投資審計股（中心）對莊里鎮(zhèn)進行審計，農業(yè)農村審計股對馬井鎮(zhèn)進行審計，企業(yè)與外資審計股對石林鄉(xiāng)進行審計。

審計時間：按照審計項目計劃表時間組織實施，11月底前完成。

8.縣屬公立醫(yī)院領導干部經濟責任審計（縣定）。

審計目標和重點：以強化公立醫(yī)院公益性，有效控制醫(yī)療費用不合理增長，提高人民群眾的獲得感和滿意度為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家有關經濟方針政策和決策部署，推動公立醫(yī)院綜合改革，重點關注遵守有關法律法規(guī)，健全和完善醫(yī)院各項管理制度，重點關注遵循重大事項民主決策機制，重要項目投資、建設、管理及效益，落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況。

組織方式：縣審計局經濟責任審計股牽頭，財政金融審計股組織實施，電子數據審計股配合，對縣中醫(yī)院院長任期經濟責任履行情況進行審計。

審計時間：2024年2月開始審計，4月底前完成。

9.縣屬學校領導干部經濟責任審計（縣定）。

審計目標和重點：以強化干部管理監(jiān)督，促進學校領導人員履職盡責、擔當作為為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署，本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經濟風險防范、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：縣審計局經濟責任審計股牽頭，組織局有關股室對安徽電大蕭縣學院、蕭縣函授學校進行審計。電子數據審計股對安徽電大蕭縣學院進行審計，綜合法規(guī)股對蕭縣函授學校進行審計。

審計時間：2024年7月開始審計，9月底前完成。

10.縣人民檢察院檢察長經濟責任審計（市定）。

審計目標和重點：以強化干部管理監(jiān)督，促進領導干部履職盡責、擔當作為為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署，本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經濟風險防范、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：市審計局經濟責任審計科牽頭，縣審計局企業(yè)與外資審計股組織實施，電子數據審計股配合，對碭山縣人民檢察院檢察長、四級高級檢察官余化懂同志任期經濟責任履行情況進行交叉審計。

審計時間：具體時間按照市局安排組織實施，10月底前完成。

（四）領導干部自然資源資產離任（任中）審計

根據《領導干部自然資源資產離任審計規(guī)定（試行）》及縣委組織部意見建議，安排領導干部自然資源資產任中審計項目1個。

11.領導干部自然資源資產離任（任中）審計（縣定）。

審計目標和重點：以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進領導干部認真履行自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關注領導干部貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設方針政策、資源環(huán)境約束性指標完成、資源環(huán)境監(jiān)督管理責任履行、資源環(huán)境相關資金征管用和項目建設運行等情況。

組織方式：縣審計局自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股組織實施，對縣林業(yè)發(fā)展中心黨組書記、主任任期自然資源資產離任（任中）進行審計，結合黨政領導干部經濟責任審計同步開展。

審計時間：2024年9月開始審計，11月底前完成。

（五）財務收支審計（縣定）

12.圍繞行政單位財務收支情況，安排財務收支審計項目1個。

審計目標和重點：以促進規(guī)范單位財務收支管理，嚴肅財經紀律，提高財政資金使用績效為目標，重點關注財務收支的真實、合法、效益，國有資產以及政府采購等管理、落實政府過“緊日子”要求、“三公”經費和會議費管理使用，以及遵守中央八項規(guī)定精神及省委實施細則等情況。

組織方式：縣審計局財政金融審計股組織實施對縣公安局財務收支進行審計。

審計時間：2024年10月開始審計，11月底完成。

（六）國有企業(yè)審計（縣定）

13.圍繞國有企業(yè)資產負債損益情況，安排國有企業(yè)審計項目1個。

審計目標和重點：以促進國有企業(yè)加強管理，確保國有企業(yè)資產負債損益的真實、完整、效益為目標，重點關注資產負債的真實性、完整性，損益的真實性、合法性、正確性，財務收支真實合法效益、企業(yè)風險管控、國有資產管理使用、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況。

組織方式：縣審計局企業(yè)與外資審計股組織實施，對縣融資擔保公司資產負債損益進行審計。

審計時間：2024年4月開始審計，6月底完成。

（七）公共投資審計

圍繞“十四五”規(guī)劃綱要確定的重大工程項目，安排公共投資審計項目2個。

14.工程建設領域招投標情況專項審計調查（省定）。

審計目標和重點：以加強全縣招標投標管理，促進招標投標領域健康有序發(fā)展為目標，關注2017年以來黨政機關、團體組織、事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)工程建設項目招標投標管理情況，重點關注2021年至2023年開展招標投標的工程建設項目相關政策落實、招標程序合法合規(guī)合理性、評標過程規(guī)范性、合同簽訂執(zhí)行等情況。

組織方式：省固定資產投資審計中心牽頭組織，縣審計局固定資產投資審計股（中心）負責實施。具體實施方案根據省審計廳統(tǒng)一安排。

審計時間：2024年4月開始審計，6月底前完成。

15.政府投資建設項目竣工決算審計（縣定）。

審計目標和重點：以促進國家重大政策貫徹落實、提高建設項目管理水平和投資績效、確保投資項目的竣工決算真實、合規(guī)為目標，重點關注竣工財務決算、工程造價、工程建設管理、征地拆遷、投資績效審計等情況。

組織方式：縣審計局固定資產投資審計股組織實施，對蕭縣2021年農村道路危橋險段修復工程開展竣工決算審計。

審計時間：2024年8月開始審計，9月底前完成。

根據《蕭縣人民政府辦公室關于印發(fā)蕭縣審計機關審計結果公開暫行辦法的通知》（蕭政辦秘〔2015〕31號），對2024年組織實施的30個審計項目，采取綜合公告、結果通報等方式公開27個審計項目，其中對縣級預算執(zhí)行及其他財政收支審計等6個項目進行綜合公告，對領導干部經濟責任審計和自然資源資產離任審計、公共投資審計等21個項目，分類形成綜合報告，在一定范圍內進行通報，對省定的縣醫(yī)療衛(wèi)生政策執(zhí)行情況專項審計調查、增發(fā)國債項目專項審計調查、工程建設領域招投標情況專項審計調查3個項目按上級審計機關規(guī)定辦理。

四、工作要求

（一）旗幟鮮明講政治，強化履職盡責。深入學習貫徹黨的二十大精神和二十屆中央審計委員會精神，深刻領會黨中央賦予審計工作的新使命新期望，自覺從強國建設、民族復興的戰(zhàn)略高度謀劃和開展工作，著眼于政治大局和戰(zhàn)略全局，圍繞黨中央、國務院決策部署開展審計監(jiān)督。聚焦經濟建設這一中心工作和高質量發(fā)展這一首要任務，在中國式現代化進程中找準定位，正確認識和把握“穩(wěn)”和“進”的關系，自覺把思想和行動統(tǒng)一到黨中央決策部署上來，統(tǒng)一到縣委、縣政府的中心工作上來。牢牢把握“審計監(jiān)督首先是政治監(jiān)督”的職責定位，聚焦主責主業(yè)，堅定扛起新時代審計監(jiān)督光榮使命，確保中央及省市縣各項決策部署落地見效，更好地發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

（二）堅持問題導向，嚴格把控項目質量。牢固樹立“有問題沒發(fā)現是失職、發(fā)現問題不報告是瀆職”意識，堅持用政治眼光分析經濟社會問題，通過揭示經濟問題、經濟責任，反映政治問題、政治責任，保障黨委政府決策部署、政治意圖和戰(zhàn)略目標有效實現。強化全過程跟蹤管理，嚴格按照時間節(jié)點組織完成審計任務，遇有特殊情況確需延長時間的，應報經批準。各審計組嚴格落實審計組組長負責制，加強審計現場管理，規(guī)范審計組外部延伸調查工作，保質保量完成現場審計任務。綜合法規(guī)股定期跟進各項審計進展情況，強化督查督促，對可能出現逾期的項目，要及時提醒提示。

（三）深入推進審計整改，構建長效機制。要認真貫徹落實習近平總書記關于審計整改的重要指示批示精神，把推動審計整改作為重大政治任務。積極探索構建全面整改、專項整改、重點督辦三種方式相結合的審計整改總體格局，既把握總體、努力做到全覆蓋，又突出重點、以重點問題深入整改引領全面整改推進。深刻剖析問題產生原因，逐條逐項研究整改措施，奔著問題去、盯著難題改，分類采取復原式整改、堵漏式整改、追責式整改等方式，堅決破除審計整改中的形式主義、官僚主義，確保整改壓力和責任雙向傳導，逐級落實，積極推動審計整改與行業(yè)深化改革、單位科學發(fā)展相融合，更好地服務經濟社會高質量發(fā)展大局。

（四）堅持廉潔文明審計，嚴守各項紀律。認真貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格執(zhí)行審計“四嚴禁”工作要求和“八不準”工作紀律，堅持依法審計、廉潔審計、文明審計。從講政治的高度充分認識文明審計的重要性，時刻保持謙虛謹慎，耐心溝通交流、虛心聽取意見，依法定論、以理服人，不得主觀臆斷、口大氣粗、盛氣凌人。嚴格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現的重大問題和出現有關異常情況必須及時報告。嚴格執(zhí)行保密紀律、宣傳紀律，未經批準，不得對外提供審計取得的資料和數據，不得接受媒體采訪，不得在網絡、微信等社交平臺透露、發(fā)布任何與審計相關的信息。

附件1：蕭縣審計局2024年度審計項目計劃表

附件2：蕭縣審計局2024年度審計項目計劃安排表